银行在判断中小企业还款能力的时候，并不会单方面的去考核，而是会综合各种因素进行交叉判断，而且不同的企业考核的方式可能是不一样的。具体来说，银行会从以下几个方面去综合判断企业的还款能力。
1、银行流水
去银行申请贷款的时候，银行一般都会要求提供最近半年的银行流水，甚至有的要求提供最近一年的银行流水。银行流水是企业经营收入最直接的一种表现，一般情况下银行流水越多，那说明企业的还款能力越强，而且银行在考核银行流水的时候，主要考核的是最近半年日均进账流水。
2、财务报表
申请企业贷款，银行会要求企业提供最近两年以及最近三个月的财务报表，有些银行要求比较严的甚至还需要提供审计报告。
从财务报表当中，银行可以看出企业的经营基本面，包括企业的营业收入，营业成本，营业利润，企业负债等基本信息。通常情况下企业的财务报表还是比较可信的，但现在有些企业会有阴阳报表，一份就专门给银行看的，一份是给税务部门看的，还有一份是留给其自己看的，所以现在有些企业的财务报表也不太可信，相对来说，审计报告就更成了一些。
3、开票金额
开票金额是企业在销售商品或提供服务的过程当中给对方提供的发票，企业开出的发票一般都是很正规的，基本上不可能作弊，所以开票金额一般都能够真实的反映一个企业基本收入情况，开票的金额越多说明收入越多。
但是发票也并不能完全反映一个企业的收入，因为现在很多中小企业都不开票，其目的就是为了避税。
4、企业负债
企业的负债可以从多个方面来核实，首先可以从财务报表上来看，另一个方面可以从企业的陈述来看。但这里所指的企业负债不仅仅是企业欠银行的贷款这么简单，而是所有等待企业支付的款项都可以简单的称为负债，比如银行贷款，小贷款公司的欠款，欠供应商的货款等。
除此之外，银行还有可能通过其他渠道来核实企业是否有民间借贷行为，因为现在市场行情不好，很多中小企业都存在民间借贷行为，这也是很多银行比较关注的一个点。
正常情况下，银行要求企业的负债率一般不能超过70%，如果超过70%那存在的风险是非常大的。而相对来说，如果企业的总体负债率小于50%，那它的还款能力相对来说就会比较好一点。
5、抵押物价值
向银行申请贷款有几种方式，一种是抵押贷款，还有一种是信用贷款，再一个是担保贷款。如果企业借款的额度比较大，比如100万以上，大多时候银行都是要求必须提供抵押物才可以的，而且这些抵押物必须是一些容易变现的抵押物，比如房产、土地、设备等等。
如果企业能够提供的抵押物价值越高，变现能力越强，那说明企业的还款能力就越强。
6、可变资产
现在有些企业有钱了之后，并没有拿钱去进一步扩大规模，而是拿去做其他投资，比如参股其他企业，比如持有上市公司股票，有银行理财产品等等，这些都算是可变资产，如果企业持有的这些资产比较多，那么说明他们的还款能力是比较强的。
7、行业分析
判断企业的还款能力，既要看企业本身的微观条件，同时也要看行业的宏观环境。因为一个企业的发展跟行业的发展是息息相关的，如果行业发展好，那么企业潜在的风险就相对比较低，相反如果行业总体行情不太好，那么即便当前企业的各方面条件都比较好，但也随时有可能出现其他意外的情况。
所以现在很多银行对一些行业都是比较谨慎的，比如高污染，高耗能以及那些产能过剩行业的中小企业，一般都不敢轻易的放款。
8、企业及法人信用
企业和法人的信用可以通过企业征信报告和法人个人征信报告大概看出一些信息，如果企业及法人最近几年的信用记录一直很好，没有出现任何逾期记录，那说明这个企业的还款意识很好，其还款能力有一定的保障。
相反，如果企业或者法人征信报告最近几年有过逾期，甚至逾期的次数比较多，那么说明这个企业的经营情况可能并没有他们所说的那么乐观，对应的其还款能力可能会存在疑问。
除了看逾期次数之外，银行还会重点看最近半年企业或者法人征信报告的查询记录，如果最近半年时间有比较多的审批类贷款查询记录，说明企业当前有可能比较缺钱，其还款能力也是有可能存在风险。
9、司法记录。
对中小微企业贷款来说，司法记录是一个不可忽略的因素，因为现在中小企业涉及的官司比较多，虽然有些企业平时活得好好的，但万一哪天涉及司法纠纷了，企业各方面财产随时有可能面临被查封甚至变卖的风险，到时即便企业各方面收入比较好，但一旦资产被法院查封之后还款能力就会大大降低。
总之，银行在审批企业贷款的时候，并不是单方面去看某一个方面的信息，而是会综合企业各方面的信息进行交叉核实，而且针对不同的企业，银行考核的角度和重点都会不一样。
