上交所亮剑 科创板现场督导显威力！4家企业终止审核 4家券商领监管函

　　上交所前期对科创板企业进行了现场督导，结果来了。

　　近日，上交所对前期4家现场督导项目中发现的保荐代表人、签字会计师和签字律师核查工作不到位等问题进行了梳理，并依据相关规则集中实施自律监管。本次处理涉及北京诺康达医药科技股份有限公司、江西金达莱环保股份有限公司、光通天下网络科技股份有限公司、北京连山科技股份有限公司(分别简称诺康达、金达莱、光通天下、连山科技)等现场督导项目。上述项目的发行人在现场督导结束后撤回了发行上市申请，上交所已终止审核。

　　同时，上述4单项目的保荐机构德邦证券、招商证券、申万宏源、光大证券，律师事务所北京国枫，会计师事务所中审众环、北京天圆全领了监管工作函。

　　上交所相关部门负责人表示，现场督导主要针对保荐机构，目的是为落实好科创板以信息披露为核心的证券发行注册制、压严压实中介机构责任。不是对申报企业从严监管或提高申报门槛。

　　4企业终止审核，4券商领监管工作函

　　截至目前，上交所已陆续完成了对十余家申报项目保荐机构的现场督导工作。

　　在现场督导中，上交所对前期4家现场督导项目中发现的保荐代表人、签字会计师和签字律师核查工作不到位等问题进行了梳理，并依据相关规则集中实施自律监管。本次处理涉及北京诺康达医药科技股份有限公司、江西金达莱环保股份有限公司、光通天下网络科技股份有限公司、北京连山科技股份有限公司(以下分别简称诺康达、金达莱、光通天下、连山科技)等现场督导项目。上述项目的发行人在现场督导结束后撤回了发行上市申请，上交所已终止审核。

　　根据现场督导发现的违规事实情况，结合相关主体的违规情节程度，上交所对诺康达的保荐代表人刘涛涛、邓建勇，金达莱的保荐代表人潘青林、蒋欣，光通天下的保荐代表人林琳、方欣，连山科技项目的保荐代表人程刚、王世伟予以监管警示；对诺康达项目的签字律师曹一然、代侃、董永豪，金达莱项目的签字会计师方自维、沈胜祺予以监管警示；对上述4单项目的保荐机构德邦证券、招商证券、申万宏源、光大证券，律师事务所北京国枫，会计师事务所中审众环、北京天圆全出具监管工作函。

　　现场督导并非提高科创板申报门槛

　　上交所对科创板的现场督导始于2019年6月，为督促保荐机构勤勉尽责，切实承担对保荐项目的核查把关责任，提高科创板公开发行信息披露质量，上交所启动了本轮科创板发行上市保荐业务的现场督导工作。

　　上交所相关部门负责人表示，在试点注册制的审核中，必须充分发挥中介机构核查把关作用；保荐机构作为主要中介机构，必须诚实守信、勤勉尽责，充分了解发行人经营情况和风险，并对发行人的申请文件和信息披露资料进行全面核查验证。大部分保荐机构能够按照业务规则和执业准则的要求，认真履行职责，但也有部分保荐机构存在尽职调查不到位、招股说明书等文件制作不到位、问询回复不到位等情况，这些都直接影响到发行人的信息披露质量，影响到审核工作的效率和效果。

　　具体来看，上交所本次实施自律监管的违规行为，主要属于项目保荐代表人核查工作不审慎、执业不规范导致的履职尽责不到位等问题。具体表现为未对申报企业收入确认、关联关系和关联交易、内部控制制度存在的缺陷等情况进行审慎充分地核查。根据核查事项本身的重大性及核查工作不到位的程度等，上交所依规对责任人实施了适当的自律监管。对于部分项目在现场督导完成后撤回的，结合相关违规事实，上交所按照受理即担责原则进行了处理；同时，撤回发行上市申请客观上避免了后续审核资源的无效耗费，一定程度上减轻了不良影响，上交所已酌情作为从轻处理情节予以考虑。

　　上述负责人表示，对保荐机构开展现场督导，是上交所按照设立科创板并试点注册制的理念和现实要求，为更好履行审核职责、更有效发挥好审核职能而进行的积极探索，也是落实好科创板以信息披露为核心的证券发行注册制、压严压实中介机构责任、督促保荐机构勤勉尽责的应有之义。

　　值得注意的是，现场督导主要针对保荐机构，目的是为落实好科创板以信息披露为核心的证券发行注册制、压严压实中介机构责任。不是对申报企业从严监管或提高申报门槛。同时，此次实施自律监管是现场督导工作程序中的既有环节和常规手段，按照受理即担责原则，结合相关违规情节的轻重，在交易所监管职能范围内进行处理。

　　上交所相关负责人表示，下一步将结合审核问询，继续用好现场督导这一工作机制，进一步督促中介机构提高执业质量。